Получение аванса и учет НДС по счету-фактуре на аванс
Добрый день.
Помогите, пожалуйста, разобраться в ситуации, можно ли так делать или нет.
Покупатель (ООО на ОСНО) перечислил Продавцу (ООО на ОСНО) аванс за поставку товаров - 27.06.2022 г. (в последние дни 2-го квартала) стандартно с НДС 20%. Отгрузка товаров Продавцом запланирована на 3-ий квартал.
В соответствие с законодательством Продавец должен выставить СФ на аванс в течение 5 календарных дней с даты получения денежных средств от Покупателя.
В нашем случае, если денежные средства перечислены 27.06.2022, это значит, что СФ на аванс Продавец может выставить не датой 27.06.2022, а, 01.07.2022 г.? И, соответственно, НДС, который Продавец получил от Покупателя должен быть также учтен уже в 3-ем квартале, несмотря на то, что фактически средства поступили в конце 2-го? Я правильно понимаю? Или так делать нельзя на граничных датах и нужно в любом случае Продавцу отражать полученный НДС во 2-ом квартале?
Помогите, пожалуйста, разобраться в ситуации, можно ли так делать или нет.
Покупатель (ООО на ОСНО) перечислил Продавцу (ООО на ОСНО) аванс за поставку товаров - 27.06.2022 г. (в последние дни 2-го квартала) стандартно с НДС 20%. Отгрузка товаров Продавцом запланирована на 3-ий квартал.
В соответствие с законодательством Продавец должен выставить СФ на аванс в течение 5 календарных дней с даты получения денежных средств от Покупателя.
В нашем случае, если денежные средства перечислены 27.06.2022, это значит, что СФ на аванс Продавец может выставить не датой 27.06.2022, а, 01.07.2022 г.? И, соответственно, НДС, который Продавец получил от Покупателя должен быть также учтен уже в 3-ем квартале, несмотря на то, что фактически средства поступили в конце 2-го? Я правильно понимаю? Или так делать нельзя на граничных датах и нужно в любом случае Продавцу отражать полученный НДС во 2-ом квартале?
Comments
-
Цитата: В нашем случае, если денежные средства перечислены 27.06.2022, это значит, что СФ на аванс Продавец может выставить не датой 27.06.2022, а, 01.07.2022 г.? И, соответственно, НДС, который Продавец получил от Покупателя должен быть также учтен уже в 3-ем квартале, несмотря на то, что фактически средства поступили в конце 2-го? Я правильно понимаю?Здравствуйте. Вы понимаете не правильно. Посмотрите обсуждение http://xn-------43dkfohfb2ahqblojuci4filu0jra5id4h.ru.nds.monster/index.php?id=388526
-
Добрый день,
Цитата: В нашем случае, если денежные средства перечислены 27.06.2022, это значит, что СФ на аванс Продавец может выставить не датой 27.06.2022, а, 01.07.2022 г.? И, соответственно, НДС, который Продавец получил от Покупателя должен быть также учтен уже в 3-ем квартале, несмотря на то, что фактически средства поступили в конце 2-го?Не так.
Да, с/ф на аванс можно вставить в течение 5 дней с момента предоплаты (п. 3 ст. 168 НК), но какая бы дата с/ф на аванс ни была Продавец обязан данный с/ф зарегистрировать в книге продаж за 2 кв., начислить НДС с предоплаты во 2 кв.Цитата: 1. В целях настоящей главымоментом определения налоговой базы, если иное не предусмотрено пунктами 3, 7 - 11, 13 - 15 настоящей статьи, являетсянаиболее ранняя из следующих дат:1) день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав;2)деньоплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.Как видим, момент определения налоговой базы - день оплаты, а не день выставления с/ф на аванс.
Вот, только с/ф на аванс с датой 01.07 технически будет непросто продавцу зарегистрировать в книге продаж, даже если он это и сделает, из НИ прилетит требование о несоответствии дат, так что проще всего с/ф на аванс выставлять июнем.Цитата: Продавцу отражать полученный НДС во 2-ом квартале?Верно. -
Цитата: Здравствуйте. Вы понимаете не правильно. Посмотрите обсуждениеООО на ОСНО: как учесть аванс, поступивший в конце квартала?Здравствуйте,
прочитали. Все поняли, нельзя так делать, как мы думали, нужно отражать во 2-ом квартале в любом случае.
Спасибо.Цитата: Не так.Да, с/ф на аванс можно вставить в течение 5 дней с момента предоплаты (п. 3 ст. 168 НК), но какая бы дата с/ф на аванс ни была Продавец обязан данный с/ф зарегистрировать в книге продаж за 2 кв., начислить НДС с предоплаты во 2 кв.Добрый день.
Спасибо за пояснения. Поняли, жалко, что нельзя, как мы хотели. Очень неудобно получается. -
Цитата: Очень неудобно получается.Тогда вам можно договориться с контрагентом, что бы предоплату покупатель перевел 01.07.2022 и получится так, как вы хотели.
Если у вас определенные сроки, которые никак нельзя сдвинуть, то вариантов у вас нет. -
Цитата: Тогда вам можно договориться с контрагентом, что бы предоплату покупатель перевел 01.07.2022 и получится так, как вы хотели.Если у вас определенные сроки, которые никак нельзя сдвинуть, то вариантов у вас нет.Спасибо. Здесь, к сожалению, все сроки горят, ничего сдвигать нельзя.
-
Тогда добавить нечего.
Рада была помочь. Удачи Вам и будьте здоровы. -
geomech,
Спасибо.
