Расчет 6-НДФЛ: как заполнить строку 120?
Добрый день. ООО, УСН, Новосибирская область. Относимся к пострадавшей отрасли (кафе). Находимся в ТРЦ, отдельного входа нет.
с 25.06.2020 по 19.07.2020 работали на вынос. Сейчас снова не работаем.
Какую дату указывать в стр.120 (срок перечисления налога) расчета 6-НДФЛ за 1е полугодие 2020 г. по доходам, для которых срок перечисления налога приходится на дату, начиая с 28.03.2020? Например, отпускные за март.
с 25.06.2020 по 19.07.2020 работали на вынос. Сейчас снова не работаем.
Какую дату указывать в стр.120 (срок перечисления налога) расчета 6-НДФЛ за 1е полугодие 2020 г. по доходам, для которых срок перечисления налога приходится на дату, начиая с 28.03.2020? Например, отпускные за март.
Comments
-
Здравствуйте!
Когда реально перечислен НДФЛ, удержанный из отпускных в марте?
Если в марте и перечислен, то в строке 120 раздела 1 формы 6-НДФЛ за 1 квартал 2020 можете поставить 31.03.2020, так как в марте действовала старая редакция статьи 6.1 НК РФ. Подробно обсуждали здесь http://xn-------43dkfohfb2ahqblojuci4filu0jra5id4h.ru.nds.monster/index.php?id=200751
Если НДФЛ перечислен позже, тогда можно пользоваться разъяснениями ФНС, согласно которым налоговые агенты, не работавшие с 30 марта по 08 мая в соответствии с Указами Президента 206, 239, 294, могут сдвинуть дату в строке 120 на 12.05.2020.
